Большинству владельцев малого бизнеса и МСП анализ финансовой отчетности может показаться непосильной задачей. Хотя большинство владельцев бизнеса могут рассмотреть возможность поручить создание подробной финансовой отчетности профессиональному бухгалтеру, обучение ее оценке помогает определить финансовое состояние организации. Важно провести комплексное анализ финансовой отчетности один раз в год, если не ежеквартально, чтобы в полной мере использовать преимущества предоставленной информации.
Оглавление
Что такое анализ финансовой отчетности?
Анализ финансовой отчетности включает в себя анализ финансовой отчетности организации, чтобы получить доступ к пониманию финансового положения.
Финансовая отчетность обычно включает отчет о прибылях и убытках, балансовый отчет, отчеты о движении денежных средств и дополнительные примечания. Анализ внутренней финансовой отчетности выполняется государственными учреждениями, сотрудниками или другими лицами, имеющими доступ к внутренним бухгалтерским записям коммерческой фирмы. С другой стороны, внешний анализ финансовой отчетности выполняется сторонними организациями, имеющими доступ к опубликованной финансовой отчетности. В число аутсайдеров входят инвесторы, кредиторы, правительственные учреждения, кредитные агентства или широкая общественность.
Вы можете рассчитывать на проведение краткосрочного или долгосрочного анализа финансовой отчетности. Анализ краткосрочной финансовой отчетности может учитывать способность фирмы обеспечить выплату ликвидности или краткосрочных долгов. С другой стороны, анализ долгосрочной финансовой отчетности будет направлен на изучение способности компании погасить платежеспособность или долгосрочные долги.
Некоторые из распространенных инструментов, используемых в процессе анализа финансовой отчетности, — это анализ отчетов общего размера, анализ движения денежных средств, анализ затрат, объема и прибыли, сравнительный анализ отчетов, сетевой анализ капитала, анализ тенденций и анализ потоков средств.
Общие методы анализа финансовой отчетности
Методика анализа финансовой отчетности может быть реализована либо посредством вертикального, либо горизонтального анализа, либо даже через механизм анализа с использованием коэффициентов.
Горизонтальный анализ финансовой отчетности подразумевает сравнение доступной финансовой информации за определенный период. В этом случае базовый год выбирается в качестве отправной точки для обеспечения будущих сопоставлений. С другой стороны, вертикальный анализ финансовой отчетности относится к пропорциональному анализу финансовой отчетности. Каждая позиция в строке указана в виде процента от какой-либо другой позиции. Базовый год здесь выбран для сравнения показателей отчетности того же года.
Некоторые из распространенных методов проведения анализа финансовой отчетности включают следующие коэффициенты:
Активные соотношения
Они помогают в измерении производительности и качества управления. Некоторыми примерами являются коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности, коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности, коэффициент оборачиваемости запасов, коэффициент оборачиваемости основных средств, коэффициент оборачиваемости оборотного капитала и соотношение продаж к оборотному капиталу.
Коэффициенты ликвидности
Они помогают оценить способность компании продолжать свою деятельность. Некоторыми примерами являются коэффициент текущей ликвидности, коэффициент покрытия денежными средствами, индекс ликвидности и коэффициент быстрой ликвидности.
Коэффициенты рентабельности
Они помогают измерить способность компании генерировать прибыль. Примерами являются точка безубыточности, коэффициент валовой прибыли, коэффициент маржи вклада, рентабельность собственного капитала, запас прочности, рентабельность операционных активов и рентабельность чистых активов.
Коэффициенты кредитного плеча
Они помогают измерить зависимость компании от операций, связанных с задолженностью по финансированию. Некоторыми из них являются соотношение долга к собственному капиталу, коэффициент покрытия обслуживания долга и покрытие фиксированных платежей.
4 качества идеального финансового отчета
Независимо от того, проводите ли вы анализ финансовой отчетности самостоятельно или пользуетесь надежным анализатор финансовой отчетности, вам следует искать идеальные качества хорошего финансового отчета. Вершина 4 качества идеального финансового отчета являются:
Изображение истинного финансового положения
Информация, представленная в финансовой отчетности, должна быть правдивой, указывая при этом тот факт, что используется только правильное представление о существующем финансовом состоянии компании. В этом случае при подготовке финансовой отчетности не утаивается никакая существенная информация.
Эффективная презентация
Следует отметить, что финансовая отчетность представлена в ясной и простой форме, чтобы ее было легко понять. Человек, который, возможно, не очень хорошо разбирается в финансовой и бухгалтерской терминологии, должен быть способен без особых затруднений понять финансовую отчетность.
Актуальность
Финансовая отчетность, которую вы готовите, должна соответствовать целям организации. Это возможно, когда лицо, составляющее отчет, способно эффективно использовать соответствующую учетную информацию.
Привлекательный
Финансовая отчетность, которую вы готовите, должна быть представлена таким образом, чтобы была подчеркнута важная информация. В конечном итоге оно должно привлечь внимание читателя.
Основные преимущества точного анализа финансовой отчетности
Эффективный анализ финансовой отчетности имеет решающее значение для соблюдения бизнес-правил и законов. Это также помогает удовлетворить конкретные потребности заинтересованных сторон и множества сторон. Однако для обеспечения точного анализа финансовой отчетности важно развивать интуицию и соответствующие навыки в соответствии с лучшими практиками бухгалтерского учета.
Анализ финансовой отчетности с помощью надежного анализатора финансовой отчетности от Perfios может принести компаниям пользу по нескольким причинам. С помощью FSA или анализатора финансовой отчетности от Perfios организации могут воспользоваться преимуществами уникального программного решения для финансового анализа, которое помогает автоматизировать сбор, обработку и анализ финансовой отчетности, а также создавать подробный отчет для анализа и оценки финансовой отчетности.
Поскольку высшие руководители и другие члены руководства, как правило, полагаются на бухгалтерский учет для обеспечения точного отражения общих последствий их соответствующих решений, соответствующий анализ финансовой отчетности может одновременно помочь с аспектами корпоративного управления. Вы можете воспользоваться следующей серией советов, чтобы обеспечить точный анализ финансовой отчетности вашей организации:
● Сосредоточьтесь на общей значимости. При анализе финансовой информации следует учитывать последние тенденции.
● Сохраняйте должную объективность, понимая, что решения основаны на цифрах, перечисленных в соответствующей финансовой отчетности. Бухгалтера в вашей организации также должны учитывать нематериальные переменные.
● Крайне важно доверять интуиции. Это потому, что решение инвестировать в тот или иной продукт должно основываться на цифрах.
Заключение
Пол ХаррисПол — стратег по контент-маркетингу и серийный предприниматель.